Калькулятор — 2026

Калькулятор налогов в Грузии: ИП 1%, ИП 20% или ООО — что выгоднее

Введите годовой оборот — и увидите налог сразу по трём режимам: 1% с оборота у ИП со статусом малого бизнеса, 20% с прибыли у ИП на общем режиме и эстонскую модель ООО. Считает прямо в браузере, ничего никуда не отправляет.

Это иллюстрация, а не налоговая консультация: расчёт по базовым ставкам 2026 года, без вашей специфики. Право на статус 1% мы проверяем до оплаты — на бесплатном разборе.

Посчитайте свой случай

Ваши цифры — и три режима рядом

Ориентировочно, курс на сентябрь 2026: 1 USD = 2,7 ₾, 1 EUR = 3,0 ₾. Поле редактируемое — поставьте свой курс.

Расходы — только документально подтверждённые (0–80%); они влияют на ИП 20% и на ООО. Доля выплаты — сколько прибыли ООО отдаёт вам дивидендами: при 0% прибыль остаётся в компании и налога нет.

ИП, статус малого бизнеса

1% с оборота до 500 000 ₾, 3% со сверхлимитной части

—

В лари—
Эфф. ставка—
Остаётся—

ИП, общий режим

20% с прибыли (оборот минус расходы)

—

В лари—
Эфф. ставка—
Остаётся—

ООО, эстонская модель

15% с распределённой прибыли и 5% с дивидендов

—

В лари—
Эфф. ставка—
Остаётся—
Зарплата себе из ООО облагается 20% подоходного налога. В расчёте её нет: предполагаем вывод только дивидендами.
РежимНалогВ лариЭффективная ставка к оборотуОстаётся после налога
ИП 1% (малый бизнес) — — — —
ИП 20% (общий режим) — — — —
ООО 15% + 5% — — — —

—

Расчёт иллюстративный: базовые ставки 2026 года, без учёта НДС, зарплат, спецрежимов и вашей страны исхода. Право на статус 1% и выбор структуры мы проверяем до оплаты — на бесплатном разборе.

Проверить право на 1% — бесплатный разбор Гид по налогам Грузии

Как это считается

Формулы словами

Никакой магии — четыре арифметических действия по ставкам Налогового кодекса. Оборот сначала переводится в лари по курсу из формы, дальше всё считается в лари и возвращается в вашу валюту.

  • ИП, статус малого бизнеса: 1% от части оборота до 500 000 ₾ плюс 3% от части сверх 500 000 ₾. Расходы не вычитаются вообще — база всегда оборот.
  • ИП, общий режим: прибыль = оборот минус доля расходов; налог = 20% от прибыли.
  • ООО: прибыль = оборот минус доля расходов; распределяется указанная доля прибыли; налог на прибыль = 15% от распределённой суммы; налог на дивиденды = 5% от того, что от неё осталось. Нераспределённая прибыль не облагается.
  • Эффективная ставка — налог, делённый на оборот; так три режима сравнимы напрямую. Остаётся после налога — оборот минус налог (без учёта ваших расходов, это не «чистая прибыль»).
  • Точка безразличия подбирается численно: программа удваивает оборот, пока налог ИП с 1% не превысит налог ООО, а затем сужает интервал делением пополам.
Одно сознательное упрощение. Мы берём 15% от распределяемой прибыли и 5% от остатка: при 100% распределения и нулевых расходах получается 19,25% с оборота. На практике грузинский налог на прибыль считают методом гросс-ап — 15/85 от фактически выплаченной суммы, — поэтому в декларации цифра может немного отличаться. Для сравнения режимов разница несущественна; для отчётности считайте с бухгалтером. НДС в расчёт не входит: экспорт услуг облагается по нулевой ставке, а регистрация после 100 000 ₾ показана флагом.

Вопросы

Частые вопросы о расчёте

До 500 000 ₾ в год — почти всегда, потому что 1% с оборота меньше, чем 19,25% с прибыли у ООО или 20% с прибыли у ИП на общем режиме. Перевес исчезает в двух случаях: если ваша деятельность исключена из статуса малого бизнеса или если доля расходов настолько велика, что 20% с маленькой прибыли оказываются меньше 1% с большого оборота.

Часть сверх лимита облагается по 3% в том же году. Если превышение повторяется два года подряд, статус малого бизнеса снимают, и ИП переходит на общий режим — 20% с прибыли. Второй год калькулятор не моделирует, он только предупреждает.

Только документально подтверждённые расходы, связанные с деятельностью: подряд, софт, аренда офиса, оборудование, связь. На ИП со статусом малого бизнеса они не влияют вообще — там база всегда оборот. Поле ограничено 80%, чтобы расчёт оставался правдоподобным.

Экспорт услуг облагается по нулевой ставке, поэтому налога к уплате обычно нет — но обязанность зарегистрироваться плательщиком НДС после 100 000 ₾ облагаемого оборота за 12 месяцев возникает всё равно. Поэтому НДС в суммы не добавляется, а показывается флагом.

Как ориентиру — да; как основанию для решения — нет. Здесь базовые ставки 2026 года и упрощённая модель налога на прибыль, без вашей страны исхода, зарплат, спецрежимов вроде Virtual Zone и без проверки права на статус 1%. Именно это мы разбираем на бесплатной консультации — до всяких договоров.

Следующий шаг

Подходит ли вам 1% — проверим до оплаты

Полчаса разговора — и вы знаете, попадает ли ваша работа под статус малого бизнеса, что выгоднее в вашем случае и что меняют 183 дня в стране. Если честный ответ — «не подходит», вы услышите его бесплатно.

Проверить право на 1% — бесплатный разбор Гид по налогам Грузии