Einzelunternehmer, Kleinunternehmerstatus
1 % vom Umsatz bis 500.000 ₾, 3 % darüber
—
Für ausgeschlossene Tätigkeiten nicht verfügbar
In Lari—
Effektivsatz—
Bleibt—
Rechner — 2026
Steuerrechner Georgien: 1 % Einzelunternehmer, 20 % oder LLC – was ist günstiger
Jahresumsatz eingeben und die Steuer in allen drei Regimen zugleich sehen: 1 % vom Umsatz mit Kleinunternehmerstatus, 20 % vom Gewinn im Regelregime und die LLC nach estnischem Modell. Rechnet im Browser und sendet nichts.
Eine Illustration, keine Steuerberatung: Grundsätze 2026 ohne Ihre Besonderheiten. Ob Sie den 1-%-Status bekommen, prüfen wir vor jeder Zahlung — im kostenlosen Erstgespräch.
Mit Ihren Zahlen
Ihre Zahlen — drei Regime nebeneinander
Einzelunternehmer, Regelregime
20 % vom Gewinn (Umsatz minus Kosten)
—
Für ausgeschlossene Tätigkeiten nicht verfügbar
In Lari—
Effektivsatz—
Bleibt—
LLC, estnisches Modell
15 % auf den ausgeschütteten Gewinn plus 5 % Dividendensteuer
—
Für ausgeschlossene Tätigkeiten nicht verfügbar
In Lari—
Effektivsatz—
Bleibt—
Ausgeschlossene Tätigkeiten bekommen den 1-%-Status nicht — der Einzelunternehmer wird im Regelregime gerechnet, 20 % vom Gewinn.
Umsatz über 500.000 ₾. Der übersteigende Teil wird im selben Jahr mit 3 % besteuert; zwei Jahre in Folge über der Grenze kosten den Kleinunternehmerstatus. Das zweite Jahr bilden wir hier nicht ab.
Umsatz über 100.000 ₾ in 12 Monaten — die Registrierung zur Mehrwertsteuer ist Pflicht. Exportierte Dienstleistungen sind mit 0 % besteuert, deshalb ist in den Beträgen oben keine MwSt. enthalten.
Ein Gehalt, das Sie sich aus der LLC zahlen, kostet 20 % Einkommensteuer. Es ist hier nicht modelliert: wir unterstellen eine Auszahlung nur als Dividende.
| Regime | Steuer | In Lari | Effektivsatz auf den Umsatz | Bleibt nach Steuer |
|---|---|---|---|---|
| 1 % (Kleinunternehmer) | — | — | — | — |
| 20 % (Regelregime) | — | — | — | — |
| LLC 15 % + 5 % | — | — | — | — |
—
Nur zur Illustration: Grundsätze 2026, ohne MwSt., Gehälter, Sonderregime und ohne Ihr Herkunftsland. Die Berechtigung für den 1-%-Status und die Wahl der Struktur prüfen wir vor jeder Zahlung — im kostenlosen Erstgespräch.
So wird gerechnet
Die Formeln in Worten
Keine Magie — vier Rechenschritte mit den Sätzen des Steuergesetzbuchs. Der Umsatz wird zuerst mit dem Kurs aus dem Formular in Lari umgerechnet; gerechnet wird in Lari und danach in Ihre Währung zurückgerechnet.
- Einzelunternehmer mit Kleinunternehmerstatus: 1 % vom Umsatz bis 500.000 ₾ plus 3 % vom Teil darüber. Kosten werden gar nicht abgezogen — Bemessungsgrundlage ist immer der Umsatz.
- Einzelunternehmer im Regelregime: Gewinn = Umsatz minus Kostenanteil; Steuer = 20 % vom Gewinn.
- LLC: Gewinn = Umsatz minus Kostenanteil; davon wird die gewählte Quote ausgeschüttet; Körperschaftsteuer = 15 % der ausgeschütteten Summe; Dividendensteuer = 5 % vom Rest. Nicht ausgeschütteter Gewinn bleibt steuerfrei.
- Der Effektivsatz ist Steuer geteilt durch Umsatz — erst dadurch sind die drei Regime direkt vergleichbar. Bleibt nach Steuer ist Umsatz minus Steuer, nicht Ihr Nettogewinn: Ihre eigenen Kosten sind darin nicht abgezogen.
- Der Indifferenzpunkt wird numerisch gesucht: das Skript verdoppelt den Umsatz, bis die 1-%-Steuer die LLC-Steuer übersteigt, und halbiert danach das Intervall.
Eine bewusste Vereinfachung. Wir rechnen 15 % der ausgeschütteten Summe und 5 % vom Rest; bei voller Ausschüttung und null Kosten ergibt das 19,25 % vom Umsatz. In der Praxis wird die georgische Gewinnsteuer im Gross-up-Verfahren berechnet (15/85 der tatsächlich ausgezahlten Summe), die Erklärung kann also leicht abweichen. Für den Vergleich der Regime ist der Unterschied unerheblich; für die Steuererklärung rechnen Sie mit einer Buchhalterin. Die Mehrwertsteuer bleibt außen vor: Exportleistungen sind mit 0 % besteuert, die Registrierungsgrenze von 100.000 ₾ wird als Hinweis angezeigt.
Fragen
Häufige Fragen zur Berechnung
Unter 500.000 ₾ im Jahr fast immer: 1 % vom Umsatz ist weniger als die 19,25 % vom Gewinn, die eine LLC bei voller Ausschüttung zahlt, und weniger als 20 % vom Gewinn im Regelregime. Der Vorsprung verschwindet in zwei Fällen — wenn Ihre Tätigkeit vom Kleinunternehmerstatus ausgeschlossen ist oder wenn Ihre belegten Kosten so hoch sind, dass 20 % eines kleinen Gewinns unter 1 % eines großen Umsatzes liegen.
Der übersteigende Teil wird im selben Jahr mit 3 % besteuert. Wer die Grenze zwei Jahre in Folge überschreitet, verliert den Kleinunternehmerstatus und wird im Regelregime mit 20 % vom Gewinn besteuert. Dieses zweite Jahr bildet der Rechner nicht ab, er warnt nur.
Nur belegte betriebliche Kosten: Subunternehmer, Software, Büromiete, Ausrüstung, Kommunikation. Auf den Einzelunternehmer mit Kleinunternehmerstatus wirken sie überhaupt nicht — dort ist der Umsatz die Bemessungsgrundlage. Das Feld ist auf 80 % begrenzt, damit das Ergebnis plausibel bleibt.
Exportierte Dienstleistungen sind mit 0 % besteuert, es fällt also in der Regel keine Steuer an — die Pflicht zur Registrierung ab 100.000 ₾ steuerbarem Umsatz in 12 Monaten besteht dennoch. Deshalb kommt in den Beträgen keine MwSt. hinzu, die Schwelle erscheint nur als Hinweis.
Als erste Orientierung sehr gut, als Entscheidungsgrundlage nicht. Hier stehen die Grundsätze 2026 und ein vereinfachtes Gewinnsteuermodell — ohne Ihr Herkunftsland, ohne Gehälter, ohne Sonderregime wie Virtual Zone und ohne Prüfung, ob Ihnen der 1-%-Status überhaupt zusteht. Genau das klären wir im kostenlosen Erstgespräch, vor jedem Auftrag.
Nächster Schritt
Steht Ihnen der 1-%-Status zu — wir prüfen es vorab
Eine halbe Stunde, und Sie wissen, ob Ihre Arbeit unter den Kleinunternehmerstatus fällt, welche Struktur in Ihrem Fall günstiger ist und was 183 Tage im Land ändern. Lautet die ehrliche Antwort Nein, hören Sie das kostenlos.